河南省財政廳文件

　　豫財稅政 (2016) 號31號

　　河南省財政廳關于印發《河南省財政行政處罰裁量權執行標準》的通知(政府采購部分)

　　各省轄市財政局、有關縣(市)財政局，廳機關各處(室、局)：

　　根據有關法律、法規和規章的立、改、廢情況和省政府有關規定，我們對2009年制定的《河南省財政行政處罰裁量權執行標準》進行了修改?，F將修改后的《河南省財政行政處罰裁量權執行標準》印發給你們，請認真貫徹執行。

　　附件：河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　2016年6月12日

　　息公開選項：主動公開

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抄送：省政府法制辦 span style='mso-ignore:vglayout;;z-index:251657728;left:0px; margin-left:0px;margin-top:7px;width:591px;height:2px'

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河南省財政廳辦公室 年 月 日印發

　　河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　目錄

　　第一節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《會計法》部分

　　第二節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《公司法》部分

　　第三節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《企業財務會計報告條例》部分

　　第四節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《財政違法行為處罰處分條例》部分

　　第五節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《河南省政府非稅收入管理條例》部分

　　第六節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《財政票據管理辦法》部分

　　第七節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《政府采購法》及實施條例部分

　　第八節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《政府采購非招標采購方式管理辦法》部分

　　第九節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《注冊會計師法》部分

　　第十節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《會計師事務所審批和監督管理暫行辦法》部分

　　第十一節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《河南省國有資產評估管理條例》部分

　　第十二節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《資產評估機構審批和監督管理辦法》部分

　　第七節 河南省財政行政處罰裁量權執行標準

　　——《政府采購法》及實施條例部分

　　一、違反《政府采購法》第七十一條和第七十八條的行政處罰

　　【一】行政處罰依據

　　第七十一條 采購人、采購代理機構有下列情形之一的，責令限期改正，給予警告，可以并處罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其行政主管部門或者有關機關給予處分，并予通報：

　　(一)應當采用公開招標方式而擅自采用其他方式采購的;

　　(二)擅自提高采購標準的;

　　(三)以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇的;

　　(四)在招標采購過程中與投標人進行協商談判的;

　　(五)中標、成交通知書發出后不與中標、成交供應商簽訂采購合同的;

　　(六)拒絕有關部門依法實施監督檢查的。

　　第七十八條 采購代理機構在代理政府采購業務中有違法行為的，按照有關法律規定處以罰款，可以在一至三年內禁止其代理政府采購業務，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　《政府采購法實施條例》

　　第六十六條 政府采購法第七十一條規定的罰款，數額為10萬元以下。

　　政府采購法第七十二條規定的罰款，數額為5萬元以上25萬元以下。

　　【二】違法行為的情形和處罰標準

　　(一)應當采用公開招標方式而擅自采用其他方式采購的。

　　1、情節輕微違法行為的表現情形：

　　應當采用公開招標方式，確因特殊原因、且符合變更方式條件，未按規定經財政部門批準而采用其他方式采購的，但事后能夠積極主動改正的，未造成經濟損失的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處1萬元以上3萬元以下罰款，可以在一年內禁止其代理政府采購業務。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　應當采用公開招標方式，不符合變更方式條件而擅自變更為其他方式采購，造成的直接經濟損失30萬元以下的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處3萬元以上6萬元以下罰款，可以在一至二年內禁止其代理政府采購業務。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　應當采用公開招標方式，不符合變更方式條件而擅自變更為其他采購方式，造成的經濟損失30萬元以上的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處6萬元以上10萬元以下罰款，可以在二至三年內禁止其代理政府采購業務。

　　(二)擅自提高采購標準的。

　　1、情節輕微違法行為的表現情形：

　　擅自提高經費預算標準或資產配置標準，但提高部分不超過規定標準10%，未造成社會不良影響的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處1萬元以上3萬元以下罰款，可以在一年內禁止其代理政府采購業務。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　擅自提高經費預算標準或資產配置標準，提高部分在規定標準10%以上30%以下的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處3萬元以上6萬元以下罰款，可以在一至二年內禁止其代理政府采購業務。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　擅自提高經費預算標準或資產配置標準，提高部分在規定標準的30%以上的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處6萬元以上10萬元以下罰款，可以在二至三年內禁止其代理政府采購業務。

　　(三)以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇的。

　　1、情節輕微違法行為的表現情形。

　　(1)存在公告內容與采購文件內容不一致，公告內容不完整，變更內容不詳細等信息不透明行為，導致供應商參與政府采購項目競爭基礎不平等;

　　(2)有差別地向潛在供應商介紹項目需求、采購文件澄清和修改、組織現場勘察、項目答疑等項目信息，導致供應商參與政府采購項目競爭基礎不平等;

　　(3)要求供應商繳納各種不合理的參與采購活動的費用限制潛在供應商參與。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處1萬元以上3萬元以下罰款，可以在一年內禁止其代理政府采購業務。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　(1)以各種借口阻撓供應商取得資格預審文件或者采購文件，排斥供應商參與采購活動;

　　(2)設定的資格條件、技術、商務條件與項目的具體特點和實際需要不相適應或與合同履行無關，排斥合格的潛在供應商;

　　(3)通過另行制定傾向性或排斥性的評審細則，對不同供應商采取不同的資格審查或者評審標準;

　　(4)非法限制供應商的所有制形式、組織形式或者所有地;(5)將供應商的規模條件設定為資格條件。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處3萬元以上6萬元以下罰款，可以在一至二年內禁止其代理政府采購業務。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　(1)條件的設置指定或指向特定產品或供應商;

　　(2)條件的設置存在地區保護或行業封鎖。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處6萬元以上10萬元以下罰款，可以在二至三年內禁止其代理政府采購業務。

　　(四)在招標采購過程中與投標人進行協商談判的。

　　1、情節輕微違法行為的表現情形：

　　在招標采購過程中與投標人進行協商談判，但協商內容未實質性改變招標文件實質性和資格性要求，未實質性影響中標結果的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處1萬元以上3萬元以下罰款，可以在一年內禁止其代理政府采購業務。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　在招標采購過程中與投標人進行協商談判，協商內容實質性改變招標文件實質性和資格性要求，影響中標結果的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處3萬元以上6萬元以下罰款，可以在一至二年內禁止其代理政府采購業務。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　在招標采購過程中與投標人進行協商談判，非法干預評審小組按照招標采購文件所確定的評審程序、評定標準成交標準進行評審，影響中標、成交結果或導致招標活動失敗的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處6萬元以上10萬元以下罰款，可以在二至三年內禁止其代理政府采購業務。

　　(五)中標、成交通知書發出后不與中標、成交供應商簽訂采購合同的。

　　1、情節輕微違法行為的表現情形：

　　中標、成交通知書發出后30日內未與中標、成交供應商簽訂合同，但未造成供應商經濟損失，并已與中標、成交供應商協商同意，承諾在一定期限內簽訂采購合同的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處1萬元以上3萬元以下罰款，可以在一年內禁止其代理政府采購業務。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　中標、成交通知書發出后30日內無故未與中標、成交供應商簽訂合同，給供應商造成的直接經濟損失30萬元以下的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處3萬元以上6萬元以下罰款，可以在一至二年內禁止其代理政府采購業務。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　中標、成交通知書發出后30日內無故拖延與中標、成交供應商簽訂合同，給供應商造成的直接經濟損失30萬元以上的。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處6萬元以上10萬元以下罰款，可以在二至三年內禁止其代理政府采購業務。

　　(六)拒絕有關部門依法實施監督檢查的。

　　1、情節輕微違法行為的表現情形：

　　拒絕有關部門監督檢查，在監督檢查部門作出決定或者決策前能主動改正。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處1萬元以上3萬元以下罰款，可以在一年內禁止其代理政府采購業務。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　拒絕有關部門監督檢查，在監督檢查部門作出決定或者決策前不能改正，或者銷毀、隱匿、隱藏檢查資料導致監督檢查工作無法開展，或者推諉、拖延時間導致監督檢查工作無法開展。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處3萬元以上6萬元以下罰款，可以在一至二年內禁止其代理政府采購業務。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　以恐嚇、威脅等手段，拒絕有關部門監督檢查，導致監督檢查工作無法開展。

　　裁量處罰標準：責令限期改正，給予警告，可以并處6萬元以上10萬元以下罰款，可以在二至三年內禁止其代理政府采購業務。

　　二、違反《政府采購法》第七十二條和第七十八條的行政處罰

　　【一】行政處罰依據

　　第七十二條 采購人、采購代理機構及其工作人員有下列情形之一，構成犯罪的，依法追究刑事責任;尚不構成犯罪的，處以罰款，有違法所得的，并處沒收違法所得，屬于國家機關工作人員的，依法給予行政處分：

　　(一)與供應商或者采購代理機構惡意串通的;

　　(二)在采購過程中接受賄賂或者獲取其他不正當利益的;

　　(三)在有關部門依法實施的監督檢查中提供虛假情況的;

　　(四)開標前泄露標底的。

　　第七十八條 采購代理機構在代理政府采購業務中有違法行為的，按照有關法律規定處以罰款，可以在一至三年內禁止其代理政府采購業務，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　《政府采購法實施條例》

　　第六十六條 政府采購法第七十一條規定的罰款，數額為10萬元以下。

　　政府采購法第七十二條規定的罰款，數額為5萬元以上25萬元以下。

　　【二】違法行為的情形和處罰標準

　　與供應商惡意串通的。

　　該項違法行為情形和處罰標準按照《政府采購法實施條例》第七十四條的違法行為情形和處罰標準執行。

　　(二)在采購過程中接受賄賂或者獲取其他不正當利益的。

　　1、情節輕微違法行為的表現情形：

　　在采購過程中接受現金、有價證券、禮品等賄賂或者獲取其他不正當利益等，金額或價值不滿2000元的。

　　裁量處罰標準：處以5萬元以上10萬元以下罰款，可以在一年內禁止其代理政府采購業務，有違法所得，并處沒收違法所得。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　在采購過程中接受現金、有價證券、禮品等賄賂或者獲取其他不正當利益等，金額或價值2000元以上但不超過4000元的;

　　裁量處罰標準：處以10萬元以上15萬元以下罰款，可以在一至二年內禁止其代理政府采購業務，有違法所得，并處沒收違法所得。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　(1)在采購過程中接受現金、有價證券、禮品等賄賂或者獲取其他不正當利益等，金額或價值4000元以上但不超過5000元的;

　　(2)在采購過程中接受現金、有價證券、禮品等賄賂或者獲取其他不正當利益等，導致項目廢標或采購活動失敗。

　　賄賂或者獲取其他不正當利益被有關部門認定為犯罪或者給予行政處分、紀律處分的。

　　裁量處罰標準：處以15萬元以上25萬元以下罰款，可以在二至三年內禁止其代理政府采購業務，有違法所得，并處沒收違法所得。

　　(三)在有關部門依法實施的監督檢查中提供虛假情況的。

　　1、情節輕微違法行為的表現情形：

　　在有關部門依法實施的監督檢查中提供虛假情況，但在監督檢查部門作出決定或者決策前能主動改正，并提供真實情況。

　　裁量處罰標準：處以5萬元以上10萬元以下罰款，可以在一年內禁止其代理政府采購業務，有違法所得，并處沒收違法所得。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　在有關部門依法實施的監督檢查中提供虛假情況，在監督檢查部門作出決定或者決策前未主動改正，經核查或其他渠道獲取真實情況。

　　裁量處罰標準：處以10萬元以上15萬元以下罰款，可以在一至二年內禁止其代理政府采購業務，有違法所得，并處沒收違法所得。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　在有關部門依法實施的監督檢查中提供虛假情況，導致監督檢查部門據此作出錯誤決定或者決策。

　　裁量處罰標準：處以15萬元以上25萬元以下罰款，可以在二至三年內禁止其代理政府采購業務，有違法所得，并處沒收違法所得。

　　(四)開標前泄漏標底的。

　　1、情節輕微違法行為的表現情形：

　　開標前泄漏標底，但能夠及時采取措施控制標底信息擴散，獲知標底的人員或供應商未參與投標，標底泄漏未影響中標結果的。

　　裁量處罰標準：處以5萬元以上10萬元以下罰款，可以在一年內禁止其代理政府采購業務，有違法所得，并處沒收違法所得。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　開標前泄漏標底，獲知標底的人員或供應商參與投標，影響中標結果，造成的直接經濟損失30萬元以下的。

　　裁量處罰標準：處以10萬元以上15萬元以下罰款，可以在一至二年內禁止其代理政府采購業務，有違法所得，并處沒收違法所得。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　開標前向多人或多家供應商泄漏標底，獲知標底的人員或供應商參與投標，影響中標結果，造成的直接經濟損失30萬元以上的。

　　裁量處罰標準：處以15萬元以上25萬元以下罰款，可以在二至三年內禁止其代理政府采購業務，有違法所得，并處沒收違法所得。

　　三、違反《政府采購法》第七十六條和第七十八條的行政處罰

　　【一】行政處罰依據

　　《政府采購法》第七十六條 采購人、采購代理機構違反本法規定隱匿、銷毀應當保存的采購文件或者偽造、變造采購文件的，由政府采購監督管理部門處以二萬元以上十萬元以下的罰款，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第七十八條 采購代理機構在代理政府采購業務中有違法行為的，按照有關法律規定處以罰款，可以在一至三年內禁止其代理政府采購業務，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　【二】違法行為的情形和處罰標準

　　1、情節輕微違法行為的表現情形：

　　采購人、采購代理機構違反規定隱匿、銷毀應當保存的采購文件或者偽造、變造采購文件,致使采購文件永久缺失，或者雖未永久缺失，但影響監督管理部門作出處理決定或者決策。

　　裁量處罰標準：處以2萬元以上6萬元以下罰款，可以在一年內禁止其代理政府采購業務。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　采購人、采購代理機構違反規定隱匿、銷毀應當保存的采購文件或者偽造、變造采購文件，影響中標、成交結果或項目執行。

　　裁量處罰標準：處以6萬元以上8萬元以下罰款，可以在一至二年內禁止其代理政府采購業務。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　采購人、采購代理機構違反規定隱匿、銷毀應當保存的采購文件或者偽造、變造采購文件，嚴重影響評標過程、中標、成交結果、項目執行，或者嚴重侵害中標供應商或其他投標供應商的合法權益，或者騙取、侵占、挪用國有資產。

　　裁量處罰標準：處以8萬元以上10萬元以下罰款，可以在二至三年內禁止其代理政府采購業務。

　　四、違反《政府采購法》第七十七條的行政處罰

　　【一】行政處罰依據

　　《政府采購法》第七十七條 供應商有下列情形之一的，處以采購金額千分之五以上千分之十以下的罰款，列入不良行為記錄名單，在一至三年內禁止參加政府采購活動，有違法所得的，并處沒收違法所得，情節嚴重的，由工商行政管理機關吊銷營業執照;構成犯罪的，依法追究刑事責任：

　　(一)提供虛假材料謀取中標、成交的;

　　(二)采取不正當手段詆毀、排擠其他供應商的;

　　(三)與采購人、其他供應商或者采購代理機構惡意串通的;

　　(四)向采購人、采購代理機構行賄或者提供其他不正當利益的;

　　(五)在招標采購過程中與采購人進行協商談判的;

　　(六)拒絕有關部門監督檢查或者提供虛假情況的。

　　供應商有前款第(一)至(五)項情形之一的，中標、成交無效。

　　【二】違法行為的情形和處罰標準

　　(一)提供虛假材料謀取中標、成交的。

　　1、情節輕微違法行為的表現情形：

　　偽造、變造、借用或提供與事實不符、屬于招標采購文件非實質性要求的材料謀取中標、成交，但提供的虛假材料未直接影響中標、成交結果的。

　　裁量處罰標準：處以采購金額千分之五以上千分之八以下的罰款，列入不良行為記錄名單，一年內禁止參加政府采購活動，有違法所得的，并處沒收違法所得。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　(1)偽造、變造、借用或提供與事實不符、屬于招標采購文件非實質性要求的材料謀取中標、成交，且提供的虛假材料直接影響中標、成交結果的;

　　(2)偽造、變造、借用或提供與事實不符、屬于招標采購文件實質性要求的材料騙取中標、成交的;

　　(3)偽造、變造、借用資格、資質證書或者其他許可證件騙取中標的;

　　(4)提供虛假材料謀取中標、成交，導致項目廢標。

　　裁量處罰標準：處以采購金額千分之八以上千分之十以下的罰款，列入不良行為記錄名單，在一至二年內禁止參加政府采購活動，有違法所得的，并處沒收違法所得。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　(1)在一個項目中提供3份以上招標采購文件實質性要求的虛假材料，或者提供多份虛假資格、資質證書或者其他許可證件;

　　(2)三年內兩次以上提供招標采購文件實質性要求的虛假材料，或者虛假資格、資質證書或者其他許可證件的。

　　(3)提供虛假材料騙取中標給采購人造成直接經濟損失30萬元以上。

　　裁量處罰標準：處以采購金額千分之十的罰款，列入不良行為記錄名單，在二至三年內禁止參加政府采購活動，有違法所得的，并處沒收違法所得。

　　(二)采取不正當手段詆毀、排擠其他供應商的。

　　1、情節輕微違法行為的表現情形：

　　(1)與采購人或者采購代理機構合謀編寫招標文件時非實質性條款存在傾向性，排擠其他供應商;

　　(2)惡意反映其他供應商投標條件非實質性不滿足招標文件要求。

　　裁量處罰標準：處以采購金額千分之五以上千分之八以下的罰款，列入不良行為記錄名單，一年內禁止參加政府采購活動，有違法所得的，并處沒收違法所得。

　　2、情節一般違法行為的表現情形：

　　(1)與采購人或者采購代理機構合謀編寫招標文件時實質性條款存在傾向性，使其他供應商喪失中標、成交機會;

　　(2)惡意反映其他供應商不滿足招標文件實質性、資格性要求，或者產品、服務存在實質性缺陷，使其他供應商喪失中標、成交機會;

　　(3)詆毀、排擠其他供應商，影響評審結果、或者影響合同訂立與履行，或者造成項目廢標或采購活動失敗的;

　　(4)詆毀、排擠其他供應商，損害投標人的合法利益，造成的直接經濟損失數額在30萬元以下。

　　裁量處罰標準：處以采購金額千分之八以上千分之十以下的罰款，列入不良行為記錄名單，在一至二年內禁止參加政府采購活動，有違法所得的，并處沒收違法所得。

　　3、情節嚴重違法行為的表現情形：

　　(1)在一個項目中詆毀、排擠兩個以上供應商或者在三年內兩次以上詆毀、排擠參與政府采購活動的供應商;

　　(2)詆毀、排擠其他供應商，損害投標人的合法利益，造成的直接經濟損失數額在30萬元以上50萬元以下。

　　裁量處罰標準：處以采購金額千分之十的罰款，列入不良行為記錄名單，在二至三年內禁止參加政府采購活動，有違法所得的，并處沒收違法所得。

　　與采購人、其他供應商或者采購代理機構惡意串通的。

　　違法行為表現情形及裁量處罰標